Binnen onze notarispraktijk bedienen we een groot aantal zakelijke cliënten die in de meeste gevallen naast hun bedrijf ook een eigen woning bezitten. In veel gevallen is de eigen woning gefinancierd met een hypothecaire lening van een van de grote banken of verzekeraars. Zeker als deze hypotheek al een tijdje loopt is de kans groot dat de rente is vastgezet voor een langere periode met een -zeker gezien de huidige rentestand- te hoge rente. Veruit de meeste zichzelf respecterende bedrijven worden gedreven in een BV structuur doorgaans bestaande uit een holding en een of meer werkmaatschappijen. Heel vaak is er ook sprake van een pensioenpot binnen de holding of in een aparte pensioen BV of er is gewoon sprake van een financiële reserve binnen de holding. Voor wie als goed ondernemer geen risico wil nemen met het pensioengeld/spaargeld op de aandelenbeurs, is er eigenlijk maar één veilige haven in de vorm van een spaarrekening bij een bank. Tot voor kort was er nog sprake van een redelijke rentevergoeding van enkele procenten. Echter nu de banken het geld momenteel nagenoeg gratis kunnen aantrekken is de vergoeding op een spaarrekening gedaald tot een historisch dieptepunt. De meeste grootbanken hebben de spaarrente al verlaagd tot onder de 1 %. Kortom: het geld levert nagenoeg niets op; sterker nog: als uw bedrijf een groot bedrag heeft weg te zetten is de kans groot dat de bank u laat bijbetalen om het geld te mogen stallen. De grootbanken treffen al voorbereidingen om een negatieve spaarrente mogelijk te maken. Een dubbel probleem dus, u betaalt privé een hoge hypotheekrente en ontvangt zakelijk bijna geen spaarrente. Als een dergelijk situatie zich bij u voordoet dan moet u eens overwegen uw privéhypotheek geheel of gedeeltelijk bij de eigen holding of pensioen BV onder te brengen. Dit kunt u bereiken door vanuit de BV een lening te verstrekken aan u in privé waarmee vervolgens de woninghypotheek bij de bank wordt afgelost. De fiscus zal met deze constructie geen enkele moeite hebben mits er maar sprake is van zakelijke voorwaarden. Net als een bank dat vraagt zal er een hypotheekrecht ten behoeve van de eigen BV gevestigd moeten worden en moet er sprake zijn van een marktconforme rente. Afhankelijk van de gekozen rentevastperiode kan deze rente momenteel variëren tussen circa 1,5 % en 3 %. U betaalt deze rente dus aan uw eigen BV en mag deze in privé aftrekken van uw inkomen (mits u nog in aanmerking komt voor hypotheekrenteaftrek). De aldus bereikte voordelen zijn evident:
- U raakt in een keer of in een paar stappen onafhankelijk van de bank,
- De BV ontvangt globaal een dubbel rendement ten opzichte van de oude situatie,
- U bepaalt zelf de voorwaarden van de lening
- De fiscus blijft meebetalen middels de renteaftrek.
Als het bovenstaande u aanspreekt neem dan contact op met ons kantoor. Wij kunnen u helpen bij het vaststellen van de voorwaarden en het beoordelen van de aflosvoorwaarden bij de huidige hypotheekbank. Wij zeggen dan voor u de oude hypotheek op en halen deze weg bij het kadaster. Vervolgens stellen we de nieuwe (particuliere) hypotheekakte op en leggen daarin de voorwaarden van de lening vast en registreren deze akte bij het kadaster. Ook maken wij voor u het aandeelhoudersbesluit op waarbij namens de BV het besluit tot het verstrekken van de lening aan privé wordt vastgelegd. Kortom wij zorgen dat u aan het hele gebeuren zo min mogelijk tijd kwijt bent. En passant kijken we of uw bestaande regelingen qua huwelijksvoorwaarden en testamenten nog aansluiten op de huidige wet- en regelgeving. Wacht niet af maar maak vrijblijvend een afspraak. Uw belang staat bij ons voorop, u krijgt een deskundig, objectief en vrijblijvend advies in een altijd ontspannen sfeer.
